למה הדוחות של הבנק ברוגז עם הדוחות הכספיים?

עסקים רבים נתקלים במקרה שבו הדוחות הכספיים מציגים רווחים ואפילו רווחים נעים אולם בפועל, בחשבון הבנק המצב שונה לחלוטין ונדרשת הלוואה או הגדלת מסגרת על מנת להתמודד עם ההוצאות הצפויות. למה זה קורה ואיך עוצרים את זה?

נענה על השאלה הראשונה קודם – למה זה קורה?

המצב הזה קורה מכיוון שהדוחות הכספיים מציגים את המצב נכון לתאריך מסוים וספציפי ועל פי ההוצאות וההכנסות שדיווחתם לרואה החשבון שלכם. פה הנקודה להזכיר שישנו משקל גם כיצד רואה החשבון מכיר את ההוצאות – אחוז מסוים מהדירה, במידה ומדובר במשרד, אחוז מסוים מההוצאות עבור רכב, במידה ומדובר בעוסק מורשה וכו'. חשבון הבנק משקף את תזרים המזומנים של העסק יחד עם ההוצאות הרגילות והשוטפות של בעל העסק.

להלן דוגמא פשוטה להמחשה: הכנסות של 500 ₪ לעסק והוצאה של 500 ₪ לקניות הביתה, ההוצאה לקניות הביתה לא מוכרת כלל ואילו ההכנסות מוכרת והרי לכם רווח של 500 ₪ לצורכי מס. ואילו בחשבון הבנק היתרה הינה 0 ₪. חשבונאית העסק רווחי, תזרימית העסק בתזרים אפסי ואף שלילי כאשר יגיעו תשלומי המס.

אחרי שהבנו מדוע המצב הנ"ל קורה, נבין כיצד עוצרים זאת. ישנן מספר דרכים פשוטות יחסית לצפות את המצב הנ"ל, להתכונן אליו ואף למנוע אותו- הדרך הראשונה והפשוטה יחסית הינה יצירת התנהלות כלכלית כזו הכוללת ריכוז הוצאות אישיות וצפייה של תשלום מס בגינן.

הדרך השנייה היא מציאת נקודת איזון אמיתית ונכונה של העסק ובכך לצפות מהרווחים הצפויים והתשלומים בגינם כך שאין הפתעות תזרימיות.

הדרך השלישית והבעייתית ביותר מבחינת בעליו של עסק היא ניהול שבועי של תזרים המזומנים ובדיקות תקופתיות של דוחות הרווח והפסד על מנת לוודא שכל חשבוניות ההוצאה נמסרו לרואה החשבון.

ישנו פתרון יעיל ליישום הדרך השלישית פתרון זה הינו ליווי עסקי. ליווי עסקי הינו שרות המספק את צורך השליטה התזרימית בהוצאות החברה כמו גם תחזית הוצאות והכנסות עתידית.

ליווי עסקי הינו שרות שאינו יקר אולם, יכול לחסוך כסף רב, התעסקות מיותרת, תוצאות מהירות ויכולת ציפייה טובה יותר. בנוסף ליווי עסקי נותן תמונה אובייקטיבית ועכשווית גם מכיוון שהשימוש בתחזיות מאפשר הכנה מוקדמת לרוב התרחישים העתידיים.

בהצלחה